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南昌市审计局关于2019年度审计信息化建设经费项目绩效自评报告
来源:  发布日期: 2020-05-11  访问量:  

一、项目基本情况

(一)项目概况

1.立项背景

当前形势下,会计领域计算机被广泛应用,会计电算化已发展到以管理型财务软件为主要媒介,财务和业务数据电子化成为信息存在的主要形式,审计对象信息化水平加速的发展趋势,必然要求审计机关形成与时俱进的信息化审计。该项目为延续性项目。

2.立项目的

改变传统的审计方式和手段,建设应用现代计算机审计方式和手段,以提高审计质量,降低审计风险。

3.项目内容、执行标准和实施期限

该项目主要用于金审工程、OA办公无纸化的系统维护工作。近年来,市局积极推进审计信息化发展,对办公设备进行审计功能化更新,保障每名审计业务人员都配备便携式电脑,并安装保密软件,有效保证数据安全。通过在硬件、软件建设投入的加大,以及信息技术的革新,不断深化完善科技强审工作,应对日益庞大的数据分析处理工作。该项目实施期限为2019年1月-12月。

4.资金投入和使用情况

2019年度该项目预算经费为120万元,截止至2019年12月31日,经费已全部拨款到位,实际支出110万元,预算资金执行率91.67%。

(二)项目绩效目标

1.项目绩效总目标

审计部门作为经济运行综合性监督部门,在日常审计工作中接触到大量的数据,涉及各种单位数据,不光是财务数据。这些数据都是客观真实的,不同于简单的统计推算。因此审计工作保持对社会经济数据的灵敏度,对获取数据要进行深度挖掘,充分运用,这也是大数据时代背景下,审计服务国家治理的内在要求和必然选择。

大力推广应用审计信息化建设成果,建设和完善审计管理系统、现场审计实施系统,积极探索联网审计和信息系统审计,建设安全保障系统和服务保障体系,全面提升我局审计信息化水平。

一是按照国家电子政务建设和金审工程建设的统一规划,统筹安排、科学实施,全面完成我市金审一期、二期建设。

二是立足科技强审,注重信息技术的应用。以提升信息化环境下的审计监督能力为立足点,加强注重应用、拓展功能,提高审计监督的信息技术含量,充分发挥投资效益。

三是多渠道整合资源,实现信息共享。在充分利用现有资源的基础上,积累数据资产,通过丰富网络应用,逐步实现上下级审计机关的业务协同和信息共享。

四是严格管理审计数据。实行安全保密和信息系统同步规划、同步建设,制定和完善管理制度,从技术手段和管理措施的有机结合上,确保系统安全、应用安全、数据安全。

2.阶段性目标

进一步加大信息技术应用投入,重视信息化建设工作。不断加大软硬件投入,强化计算机审计人才培养,结合实际制定信息化发展规划,在信息化系统应用、数据库建立、人才培养、建章建制方面都取得了一定成效。

一是系统应用情况。积极推动现场审计实施系统(AO)和审计管理系统(OA)的应用,不断强化考核机制,注重责任落实,提升审计实践中应用AO系统的水平和能力。全局审计计划纳入OA系统管理,并在OA中建立和管理审计项目,做到立项依据、审计目标、审计内容、范围重点等要素完整、内容规范;所有审计项目一律在AO系统中建立项目,及时上传现场审计资料到OA系统中,并保证资料完整、时间节点符合要求;对所有年度审计项目严格要求实行网上审理,未经过审理不得出具审计报告,审计项目网上审理率100%。通过OA和AO系统交互平台的应用,使整个审计过程从项目计划到审计终结实现信息共享、协调融合,不断提高审计质量与审计效率,推动审计管理规范化、现代化。二是数据库建立、数据积累和应用情况。不断完善硬件运维环境,设置独立的计算机机房,搭建AO联网审计系统所需的服务器及内部网络,每位审计人员均配备了笔记本或台式电脑且安装了AO现场审计实施系统。根据审计人员的学习、研究方向分配各个服务器系统登录权限和数据库访问权限,以便审计人员在自己电脑上实现远程登录服务器、访问数据库,进行相关的数据访问和分析。三是人才培养使用情况。每年选送青年骨干参加审计署计算机中级培训。四是相关制度建设情况。不断建立健全信息化相关规章制度,加强和规范审计机关信息化建设工作,推动审计工作效率不断提高。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的:开展2019年度“审计信息化建设”支出绩效评价工作,其目的是通过对项目各项绩效指标完成情况进行评分和综合分析,客观公正地评价项目的实施绩效,从而梳理审计信息化工作切实可行的好方式方法,也找到限制信息化进一步发展的不利因素,更好地推动审计机关的信息化进程。

2.绩效评价对象和范围:2019年度“审计信息化建设”支出绩效评价遵循科学规范、全面系统、客观公正和绩效相关的工作原则,采取目标考核管理、满意度调查等方法,对绩效评价指标体系进行综合评分,从定量和定性两方面对项目实施绩效进行评价。

(二)绩效评价原则、体系、方法、标准等

1.原则、标准、依据

(1)财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》(财预[2011]285号)

(2)财政部《推进预算绩效管理的指导意见》(财预[2011]416号)

(3)财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》(财预[2013]53号)

(4)江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(赣府发[2013]8号)

(5)南昌市人民政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>(试行)的通知》(洪府发[2014]8号)

(6)南昌市财政局《关于开展2019年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》(洪财办[2020]10号)

2.评价指标体系和方法

设定资金执行率、产出指标、效益指标和满意度指标4个一级指标,每个指标下设二级指标和三级指标,并设定每一个指标的评分标准,经项目处室自评打分,再由绩效评价小组进行内部考核评分,最后形成绩效考核结果。

(三)绩效评价工作过程

绩效评价工作在项目验收后,由项目建设领导小组成员自行评价完成,最后由绩效考核小组进行评分,形成考核结果。工作过程包括:验收小组通过评议项目资料和现场勘察等方式,对项目计划任务完成情况、项目经费使用情况、项目管理情况、项目产生应用效果、项目实施的技术规范等做出实事求是评价,出具验收结论,由项目建设领导小组成员完成自评,最后由绩效考核小组开展考核工作,对当前的绩效考核制度进行评估,推荐改进措施,出具考核意见。

三、综合评价情况及评价结论

项目名称

审计信息化建设经费

主管部门

南昌市审计局

实施单位

电子数据审计处

项目资金
(万元)

 

年初

预算数

全年

预算数

全年

执行数

分值

执行率

得分

年度资金总额

120

120

110

10

91.67

9.1

其中:当年财政拨款

120

120

 

 

      上年结转资金

 

 

 

 

  其他资金

 

 

 

 

年度总体目标

预期目标

实际完成情况

改变传统的审计方式和手段,建设应用现代计算机审计方式和手段,以提高审计质量,降低审计风险

完成




一级指标

二级指标

三级指标

年度

指标值

实际

完成值

分值

得分

偏差原因分析及改进措施

产出指标

(50分)

数量指标

(20分)

指标1:按预算开展数据机购置、设备改造何办公设备购置

100%

100%

20

20

 

质量指标

(15分)

指标1:构建信息化人员队伍

100%

100%

15

15

 

时效指标

(5分)

指标1:根据市工信委、保密局等相关单位对我局信息化年度考核工作按规定时间完成

100%

100%

5

5

 

成本指标

(10分)

指标1:严格控制开支

120

110

10

10

 

效益指标

(30分)

经济效益

指标

指标1:搭建全局内网通讯,推行大数据审计

100%

90%

7.5

7.5

 

社会效益

指标

指标1:提升审计人员业务素质,提高审计质量

100%

100%

7.5

7.5

 

生态效益

指标

指标1:推行无纸化办公,倡导绿色健康发展

100%

90%

7.5

6.8

无纸化办公暂未完全实现

可持续影响指标

指标1:持续为我局实现大数据审计提供技术支撑

100%

100%

7.5

7.5

 

满意度

指标

(10分)

服务对象满意度指标(10分)

指标1:系统操作者和使用者满意

100%

100%

10

10

 

总分

100

98.4

 

评价结论:我局负责实施的2019年“审计信息化建设经费”项目在决策上科学合理,项目管理上规范到位,基本达到了预期的绩效目标,本次项目绩效评价自评得分98.4分,经绩效评价小组复核,最终评价得分98.4分,等级为“优秀”。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

根据局对2019年审计信息化建设安排总要求,积极推进“金审三期”建设,向信息化要资源,向大数据要效率,建设安全保障系统和服务保障体系,全面提升我局审计信息化水平。

采购项目明细

金额

备注

信息系统维护服务费

10万元

驻场工程师一年服务费

台式电脑60台,单价8000元

48万元

 

笔记本电脑10台,单价7500元

7.5万元

 

打印机25台,单价1200元

3万元

 

电脑、打印机、复印机耗材及维修

10万元

 

信息化机房设备:
       1、精密空调1台,20万元;
       2、MCU设备更换,15万元;
       3、邮件服务器1台,6.5万元。

41.5万元

 

合计

120万元


(二)项目过程情况

该项目设备采购由负责处室编制采购清单,提交采购事项请示报告,经局党组会同意后,由编制采购清单处室制定处室人员专门负责采购事宜,自行完成政府采购网上自行进行采购操作。2019年审计信息化建设经费预算总金额为120万元,项目资金已足额到位,全部由市财政拨款到位,实际发生110万元,预算资金执行率91.67%。,经考核,评分为9.1分。

(三)项目产出情况

1.数量指标得分情况分析

2019年我局该项目按采购清单完成设备购置和安装,完成率100%,实现AO-OA互连,逐渐实现了办公无纸化。正式发文均通过OA平台。经考核,评分为20分。

2.质量指标得分情况分析

2019年,各处室报送了AO应用实例,向审计署、省审计厅皆报送了AO审计实例。同时构建了一批有质量的审计信息化队伍,掌握了审计信息先进数据手段,提高了审计工作效率。经考核,评分为15分。

2.时效指标得分情况分析

项目制定完成日期为2019年1月-12月,在该年度,本项目已按规定期限完成任务。经考核,评分为5分。

3.产出成本指标得分情况分析

经核算,该项目未有超过预算资金的费用。经考核,评分为10分。

(四)项目效益情况

1.经济效益指标得分情况分析

搭建全局内网通讯,推行大数据审计,系统内部实现了信息共享。经考核,评分为7.5分。

2.社会效益指标得分情况分析

通过整体信息化水平提升,推广无纸化办公,在金审工程三期项目提高审计机关硬件水平的同时,也随之提升软实力,提升审计队伍人员素质,打造现代化审计铁军。经考核,评分为7.5分。

3.生态效益指标得分情况分析

通过推广无纸化办公,倡导绿色健康发展,节约了办公成本。由于无纸化办公暂未完全实现,经考核,评分为6.8分。

4.可持续影响指标得分情况分析

系统持续为我局实现大数据审计提供了技术支撑,同时确保审计信息系统的使用年限。经考核,评分为7.5分。

5.满意度指标分析

系统操作者和使用者满意率95%。经考核,评分为10分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)主要经验及做法

一是制定了《南昌市审计局绩效考核办法》,首次将计算机审计运用、信息化实例编写等列入处室考核内容,并将考核分数分解细化到个人,从而推进信息化技术的实际运用,创新审计技术方法,提高审计质量和效率。二是制定了《计算机设备管理暂行办法》,对全局计算机相关硬件设备的购置、领用、管理和使用情况作了详细规定,确保计算机硬件设备得到充分有效利用,保障计算机设备的安全运行。三是做好OA办公无纸化推广使用工作,开展信息公开及网络信息安全建设工作。提高内部网站管理和应用水平,加强信息系统平台维护工作,更好地发挥网络作为宣传、交流和办公自动化的平台作用。

(二)存在的问题及原因

专业人才不足。我局信息化建设专业人员少,非专业人员多,人员通过快速“充电”,充当起信息化建设的主力,而审计干部需要经常外出审计,获得信息化培训较少,信息化知识普及程度不够,信息化建设仍需大力加强。

六、有关建议

坚定不移推进信息化建设,是政府工作的重要组成部分,建立“电子政府”是提高政府办公效率、塑造政府形象的客观要求。要加强信息化人员日常培训工作,建立起日常培训制度,培养一支骨干力量,带动全局干部使用好信息化设备,提高整体操作能力,推动信息化建设不断取得突破,更好的发挥信息化的作用。

七、其他需说明的问题

南昌市审计局

2020年4月30日