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南昌市审计局2021年度审计项目计划
来源:  发布日期: 2021-03-31  访问量:  

(摘要稿)

2021年是“十四五”开局之年,全市审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示和中央、省委、市委审计委员会会议精神。按照市委十一届十一次全会决策部署,围绕落实“转作风 优环境”活动年要求,聚焦南昌改革发展主攻方向,大力推进审计全覆盖,依法全面履行审计监督职责,着力发挥审计常态化“经济体检”作用,进一步推动做好“六稳”工作和落实“六保”任务,助推全市经济高质量跨越式发展,为加快推进市域治理体系和治理能力现代化,推动诚信政府建设,不断开创“五城”建设新局面,确保全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步,为描绘新时代江西改革发展新画卷展现南昌作为、彰显省会担当作出积极贡献。

一、审计项目安排的总体原则

(一)坚持围绕中心服务大局

围绕市委市政府重大经济战略决策部署,服务优化营商环境,突出对重点领域、重点项目、重点资金的审计监督,开展全市国资系统部分类金融企业经营管理等情况专项审计调查、中小企业全民创业等专项资金及领导干部自然资源资产离任审计等项目,充分发挥审计对潜在性、多层次系统风险的预防、揭示和抵御作用,为市委市政府决策提供支持。

(二)坚持审计监督全覆盖

立足于重大政策措施落地见效与财政资金提质增效,开展重大政策措施落实情况跟踪审计、政府债务审计、财政财务收支审计、企业审计等,多角度围绕影响经济高质量发展的重要领域,充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用;开展市本级一级预算单位落实过“紧日子”措施执行情况专项审计调查,拓展预算执行审计监督的广度和深度。

(三)坚持各类监督贯通融合

加强与纪检监察、巡察、组织等部门协作配合,建立健全巡审联动机制。根据人大、纪委及巡察办等部门单位意见,开展6个单位部门预算执行审计,将趁换届之机突击花钱或私分公款公物等问题作为各项审计的重点关注内容,将审计监督与人大、纪检、巡视巡察等监督贯通起来,形成监督合力。

(四)坚持审计“两统筹”

深入推进审计项目、审计组织方式“两统筹”,注重做好“结合”文章,以重大政策措施落实情况跟踪审计、经济责任审计为平台,采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式,同步安排预算执行、专项资金等不同类型的审计项目,更好优化审计资源配置和审计力量整合,努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。

二、上级审计机关统一部署的审计项目计划

(一)重大政策措施落实情况跟踪审计

【目标和重点】以促进高质量发展、构建新发展格局,促进政令畅通、维护中央权威,促进经济持续健康发展为目标,围绕“六稳”“六保”,重点关注“十四五”规划确定的重点任务,党中央国务院和省委省政府、市委市政府有关重大决策部署贯彻落实情况,重点关注经济社会发展、乡村振兴、防范化解重大风险、优化营商环境等方面政策措施落实情况。

(二)困难群众救助补助资金审计

【目标和重点】以促进惠民政策贯彻落实,保障特殊困难群体权益为目标,重点关注困难群众救助补助资金投入分配、下达拨付、管理使用、资金绩效和政策目标实现等情况。

(三)地方政府专项债券管理使用情况审计

【目标和重点】以全面掌握政府专项债券资金规模,促进政府债券资金安全、规范、有效使用为目标,开展地方政府专项债券管理使用情况审计。重点关注地方政府专项债券资金发行、分配、使用、管理、还本付息、绩效等情况。

(四)新农村建设资金审计调查

【目标和重点】以紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴为目标,对2018年至2020年度新农村建设资金管理使用、项目安排、实施等情况进行审计。重点审查配套资金到位情况、资金管理使用、项目安排实施及建后管理、绩效等情况,揭示资金管理使用和项目安排中存在的体制机制问题与管理漏洞,推动完善我省新农村建设资金和项目管理制度。

(五)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,组织市、县(区)审计机关实施审计,重点关注领导干部贯彻执行有关生态文明建设方针政策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策、相关目标任务完成、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

(六)金融审计

【目标和重点】以推动落实国家经济金融政策、深化金融改革、健全内控管理制度、增强竞争力和可持续发展能力、防范化解重大风险为目标,配合省审计厅开展两个地方金融机构2020年度资产负债损益审计。重点审查金融机构资产负债损益的真实性与合法性、资产结构和质量、经营以及财务活动、内部控制和管理等情况,揭示存在的突出问题和风险隐患,防控金融风险。

(七)国外贷援款项目审计

【目标和重点】以促进合理有效利用国外贷援款、提高外资使用绩效、防范风险为目标,配合省审计厅开展有关世行贷款可持续发展农业子项目审计。重点关注国外贷援款和国内建设资金到位和使用、设备采购、内控制度和效益等情况。

三、市局安排的审计项目计划

(一)市级财政管理和市级部门预算执行及决算草案审计

1.市财政局具体组织2020年度市级预算执行和决算草案审计。

【目标和重点】以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标开展审计,重点关注政府债务,督促将政府债务还本付息资金列入预算,关注预算的真实性、完整性和合规性,预算约束和绩效管理、盘活使用存量资金、新增财政资金特殊转移支付、财政支出结构优化、重点财政资金管理使用等情况。

2.市级部门预算执行及决算草案审计。

【目标和重点】 以深化部门预算改革、严肃财经纪律、提高财政资金使用绩效为目标,开展6个市级部门2020年度预算执行及决算草案审计,重点关注市级部门预算和决算草案编制、执行、调整的真实性和完整性,中央八项规定精神贯彻落实、津补贴发放、“三公”经费管理使用、政府部门拖欠民营企业中小企业账款、软件资产管理等情况,并紧盯趁换届之机突击花钱或私分公款公物等问题。

3.市本级一级预算单位落实过“紧日子”措施执行情况专项审计调查。

【目标和重点】以促进政府过“紧日子”要求落实落地,切实提高财政支出绩效,更好地集中财力支持经济社会发展为目标开展专项审计调查,重点关注一级预算单位对财政支出“十严控”措施贯彻执行情况、一般性支出压减情况、“三公”经费及节会庆典经费等控制情况、财政资金预算绩效管理等情况。

(二)部门、单位2020年度财政财务收支审计

【目标和重点】以促进遵守相关财经法规,规范财政财务收支行为及部门单位管理为目标,开展5个单位财政财务收支审计,重点关注财政预算执行情况,财政财务收支和资金管理使用的真实性、合法性、合规性情况,政府部门拖欠民营企业中小企业账款情况,开发区优化营商环境政策措施落实情况,有关物资采购和基建项目情况,内控制度建立执行情况,中央八项规定精神、国务院“约法三章”、“小金库”和“吃空饷”治理及相关规定的执行等情况。

(三)企业审计

1.全市国资系统部分类金融企业经营管理等情况专项审计调查。

【目标和重点】以揭示类金融企业运行和发展过程中存在的问题和风险隐患,提出防范风险、提升发展层次的审计建议,引导类金融企业规范管理,推动类金融企业更好地服务全市实体经济发展为目标,结合上年审计发现的问题开展审计调查,重点关注类金融企业贯彻上级重大决策部署、对外投资风险控制、企业可持续发展、内部经营管理等情况。

2.有关企业2020年度资产、资源、资金专项审计。

【目标和重点】以促进优化产业结构,提升经济效益、社会效益和环境效益,防范风险为目标开展审计,重点关注企业政策执行、资金安全、资产状况及内部经营管理等情况。

(四)专项资金审计

【目标和重点】 以服务中小企业全民创业及新能源汽车推广应用健康发展,规范专项资金使用,提升专项资金使用效益为目标,开展专项资金审计,重点关注中小企业全民创业专项资金及新能源汽车推广应用专项资金管理情况、使用绩效等。

(五)政府投资项目审计

【目标和重点】以规范基本建设程序,提高建设项目概算控制能力,保障建设资金安全,提升资金使用效益,推动政府投资项目经济性、效率性、效益性为目标,开展有关单位建设项目审计调查,重点关注相关单位履行基本建设程序情况,资金管理、材料设备采购管理使用情况,重点揭示概算控制、设计变更、工程签证、质量控制、监管履职、合同履约等方面存在的问题,是否存在重大损失浪费、重大质量安全和重大违纪违法问题,并抽取部分财政已评审项目开展审计监督。

(六)经济责任审计

【目标和重点】以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况,促进领导干部履职尽责、担当作为、权力规范运行,推动反腐倡廉为目标,根据组织部门委托,开展20名党政领导干部任期经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行党和国家重大决策部署和经济工作方针政策情况,遵守有关法律法规和财经纪律情况,政府债务管理、财政财务管理和经济风险防范情况,重大经济事项的决策、执行和效果情况,落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况,以往审计发现问题的整改情况,并紧盯趁换届之机突击花钱或私分公款公物等问题。

四、上级审计机关统一组织以及市委、市政府交办的其他项目